浅谈提高侦查人员出庭作证的应对能力/赵兰振
作者:法律资料网 时间:2024-07-04 04:13:56 浏览:9477
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2012年3月14日第十一届全国人大五次会议通过了《关于修改〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的决定》。新刑事诉讼法（以下简称“新刑诉法”）第五十七条第二款规定，“现有证据材料不能证明证据收集的合法性的，人民检察院可以提请人民法院通知有关侦查人员或者其他人员出庭说明情况；人民法院可以通知有关侦查人员或者其他人员出庭说明情况。有关侦查人员或者其他人员也可以要求出庭说明情况。经人民法院通知，有关人员应当出庭”。上述条文的规定是对我国侦查人员出庭作证的司法经验的总结，使侦查人员出庭作证在我国刑事诉讼法中得到确立。
从刑事诉讼理论上来说，侦查人员出庭作证是刑事诉讼的应有之义。这主要是因为：首先，在刑事案件中，侦查人员有可能是案件过程的直接目击者或经历者，也有可能是案件中证据的直接收集者、制作者或保全者。在前一种情况下，侦查人员基于对案件事实的感知出庭作证，其与证人具有一致性，特别是在没有其他人在场的情况下，侦查人员往往是唯一的目击证人；后一种情况下，当辩方提出排除非法证据的诉讼请求时，由证据的直接收集、制作或保全的侦查人员出庭接受法庭的调查是最具有说服力的。其次，侦查人员出庭作证也是刑事诉讼直接言词原则的要求。直接原则是指案件的审理，除法官主持，检察官、被告人及其辩护人参与外，若案件中有被害人、证人或鉴定人的，这些诉讼参与人也应当在场。除法律另有规定者外，如上述人员在审理时不在场，就不得进行法庭审理。言词原则是指法庭审理采取言词陈述的方式进行。当侦查人员不出庭，而是通过书面说明或者其他方式对于案件事实或者证据收集事实进行证明时，就违背了直接言词原则，不利于排除非法证据，可能会影响司法的公信力。可见，侦查人员出庭作证在规范侦查活动、查明案件事实真相和保障程序公开等方面都具有重要的作用。
法律既然明确了侦查人员出庭作证，对证据收集的合法性进行法庭调查的规定，那么我们就应该积极主动应对出庭带来的挑战。一方面，争取把每个案件需要的证据都固定到位，作到确实充分、规范合法，尽量避免侦查人员出庭的情况发生；另一方面，在需要出庭作证的时候，侦查人员要以积极态度面对，不卑不亢，有理有节，用简明扼要的语言对取证过程和取证内容做客观真实反映。
一、出庭作证的条件和内容
根据新刑事诉讼法的规定，侦查人员出庭作证有三个条件：一是在开庭前，审判人员召集公诉人、当事人和辩护人、诉讼代理人，对非法证据排除问题了解情况，听取意见后尚不能完全排除的，方可进入法庭审理。二是在法庭审理过程中，审判人员认为可能存在法律规定的以非法方法收集证据的情形，对证据的合法性有疑问。三是法庭调查过程中，人民检察院（公诉部门）通过举证对证据收集的合法性无法证明的。只有依次经过以上三个程序，法庭才可以通知侦查人员出庭对收集证据合法性予以证明。
侦查人员出庭的主要内容是针对审判人员认为可能存在采取刑讯逼供等非法方法收集犯罪嫌疑人、被告人供述和采用暴力、威胁等非法方法收集的证人证言，违反法律规定收集物证、书证，并严重影响司法公正的情形，围绕收集证据合法性作出说明，不应涉及案件的其他情况。对于超出这一范围以外的发问、询问，出庭作证的侦查人员有权拒绝回答。
二、作好出庭准备，规范出庭行为
侦查人员出庭作证与普通证人出庭的要求有所不同，其作证活动是对检察机关公诉人指控职务犯罪的支持、辅证和说明。侦查人员应当加强与公诉人的沟通，详细了解法庭审理出庭作证的步骤和要求，熟悉辩护方攻击的套路，掌握回答技巧，预判律师可能发难的方向和问题，并就拟出庭作证的事实和证据情况进行充分准备，避免因不恰当的作证方式而使公诉人陷入被动。出庭作证的侦查人员要对法官和辩护人给予尊重，模范履行法定程序和遵守法庭纪律，不能有特权思想。出庭作证语言要简洁明了，主要证明收集证据的合法性，以便法官和控、辩双方快速领会，确认收集证据的方法是合法的。
三、加强对出庭作证的培训力度
侦查人员对自己参与办理的案件，应当亲自旁听法庭审理，全面了解自己在侦查阶段所收集的证据被质疑、采纳的情况。侦查部门应将侦查人员出庭作证作为一个专题纳入侦查业务培训课程，提高侦查人员庭审中应对复杂局面的技巧和水平。设计模拟法庭和训练，加强与公诉部门的学习交流，使侦查人员在较短时间内适应法律的需要。
四、职务犯罪侦查员应着力提高出庭应诉的能力。应诉能力，也就是在公诉案件中证明犯罪、指控犯罪的能力和证明侦查行为合法、反驳不实控告的能力。在以后的办案工作中，我们的侦查人员要做好出庭作证的心理准备。对于出庭作证，我们要有一种建立在扎实取证基础之上的内心确信。要知道我们是在代表国家执行法律，要有坚定的信念和必胜的勇气，沉着应对，时刻保持检察官的风骨和正义形象。实践中已经有职务犯罪侦查员出庭作证证实取证合法。如舟山市中院在审理一起受贿案中，辩护人当庭提出排除非法证据，公诉人果断提请办案侦查员出庭作证，获得同意后，舟山市检察院的侦查员当即到庭与辩护人、法官、公诉人交叉询问，当庭陈述，经质证合议庭采纳了侦查员的证言。
行唐县反渎职侵权局赵兰振
关于提高上市公司财务信息披露质量的通知
中国证券监督管理委员会
关于提高上市公司财务信息披露质量的通知
中国证券监督管理委员会
证监会计字[1999]17号
各上市公司、会计师事务所：
为真实反映上市公司的财务状况和经营成果，针对上市公司财务信息中暴露出来的主要问题，现就上市公司财务信息披露工作提出如下要求：
一、关于各项损失准备的计提
上市公司应对公司应收项目、存货、对外投资等的潜在损失作出适当估计，并根据有关会计准则和制度的规定，计提必要的准备并作会计处理。公司经理应向董事会提供书面材料，详细说明损失估计及会计处理的具体方法和依据；需要核销相关项目的，公司经理还应向董事会提供被核
销方的财务状况或法院裁决结果等具体核销依据，董事会应对上述事项做出专门决议，并在定期报告中公布所核销项目的催讨情况等。公司监事会应切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，并形成决议。损失准备和核销金额巨大的，还应比照证券交易所股票上市规则和公司章程
对投资权限的有关规定提交股东大会批准。损失准备和核销涉及关联交易的，董事会或股东大会应比照证券交易所股票上市规则和公司章程对关联交易的有关规定履行决策程序。不得在某一会计期间随意变动计提方法和计提比例。
注册会计师在审计中应对上市公司所作的估计和处理是否适当作出判断，并恰当地表示审计意见。
二、关于关联交易的公允性
上市公司关联交易的价格与交易对象的帐面价值或其市场通行价格存在较大差异，且对公司财务状况和经营成果产生重大影响的，董事会应对定价依据等作出充分披露，并按照证券交易所股票上市规则的有关规定执行。
注册会计师在审计中应对交易的真实性、合法性、有效性，交易价格的公允性，信息披露的充分性与准确性予以适当关注，并恰当地表示审计意见。
三、关于会计政策和会计估计的变更
上市公司可根据有关会计准则和制度的要求，或公司所处环境的变化，变更其会计政策、会计估计。公司变更会计政策和会计估计前，公司经理应向董事会提交有关书面材料，详细说明变更的依据、原因及对公司财务状况和经营成果的影响，董事会应对上述事项做出专门决议，并根据
有关会计准则和制度的规定，恰当地进行会计处理，对变更的性质、理由及影响作出充分披露。公司监事会应切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，并形成决议。
注册会计师在审计时应对公司作出的处理与披露，尤其是对变更的理由予以适当关注，并恰当地表示审计意见。当变更理由不合理或不充分，公司董事会又不接受纠正建议的，注册会计师不应当发表公司财务报告满足合法性、公允性、一贯性要求的审计意见。
四、关于审计范围受到限制
上市公司不得限制注册会计师为确保经审计财务报告质量而依法实施必要的审计程序，不得以节省审计费用等理由限制注册会计师的审计范围。
注册会计师在接受上市公司审计委托时应充分考虑审计范围是否会受到限制。接受委托后，审计范围受到限制而且这种限制会对公司财务状况和经营成果造成较大影响时，注册会计师应根据审计准则和职业道德规范的要求，恰当地表示审计意见。不得在明知公司财务报告严重不合法、
不公允、不一贯，或在未实施必要的审计程序并取得必要审计证据的情况下，以审计范围受到限制为由，不恰当地发表审计意见。
五、关于重大不确定性
当存在未决诉讼、停产、持续经营假设可能不成立等重大不确定事项时，上市公司应根据有关会计准则和制度及其他法规的规定，进行会计处理并作充分披露。
注册会计师应根据审计准则和其他规范的要求，对公司会计处理和披露情况给予适当关注，并恰当地表示审计意见。不得为规避自身的风险，而在未实施必要的审计程序取得必要的审计证据情况下，以存在重大不确定性为由，轻易地发表审计意见。
六、关于对审计报告的使用责任
上市公司和会计师事务所在签订审计业务委托书时应订立专门条款，明确双方在使用经审计的财务会计资料方面的权利与义务。上市公司不得随意修改或删节会计师事务所已签发意见的财务会计资料。在公布时，不得随意修改或删除重要的会计数据、重要的报表附注和会计师事务所所
作的重要说明。上市公司有责任将正式报送证监会的材料或公开披露的财务会计资料，如发行申报材料、刊登招股说明书、年报等的报刊，送存所聘任的会计师事务所。
会计师事务所应对这些资料予以适当关注，如发现有重大差异的，应与公司董事会交涉，要求修改，直至以书面形式通告公司董事会，并将通告副本报证券交易所和中国证监会。如有必要，还可在证监会指定的报刊上刊登公告，予以澄清。
1999年10月10日
关于启用全国建筑市场诚信信息平台的通知
建设部
关于启用全国建筑市场诚信信息平台的通知
建市函[2007]337号
各省、自治区建设厅，直辖市建委，计划单列市建委（建设局），新疆生产建设兵团建设局，总后基建营房部工程局，国资委管理的有关企业，有关行业协会：
为贯彻落实党的十七大精神，推进建筑市场信用体系建设，建设部在部门户网站上构建了全国建筑市场诚信信息平台（以下简称平台）。平台的主要功能是：运用现代化的网络手段，采集各地诚信信息数据，发布建筑市场各方主体诚信行为记录，重点对失信行为进行曝光，并方便社会各界查询；整合表彰奖励、资质资格等方面的信息资源，为信用良好的企业和人员提供展示平台；普及和传播信用常识，及时发布行业最新的信用资讯、政策法规和工作动态，为工程建设行业提供信用信息交流平台；推动完善行政监管和社会监督相结合的诚信激励和失信惩戒机制，营造全国建筑市场诚实守信的良好环境。
为保证平台能够及时准确地发布诚信行为信息，现就有关事项通知如下:
一、全国建筑市场诚信信息平台的运行
全国建筑市场各方主体诚信行为记录信息以建设部门户网站（网址：www.cin.gov.cn）中的“信用体系”栏目为指定公布平台。省级建设行政主管部门应通过该平台，报送本地区建筑市场各方主体的信用行为信息。主要要求如下：
用户登录。进入建设部门户网站,点击导航栏中的“信用体系”栏目后，点击左侧菜单中“信用信息管理平台”，在弹出的登录页面中输入用户名、密码和验证码进入平台。平台根据用户的注册信息自动分配其操作内容和权限。在平台的登录页面中可下载《操作手册》，或登录进入平台后，点击右上角的“帮助”菜单，查看平台的使用帮助信息。
数据报送。对于尚未建立信用信息平台的省份可以登录建设部系统平台，按照《建筑市场不良行为信息填报表》的要求逐项填写企业基本信息和企业不良行为记录信息内容。对于已建立建筑市场信用信息平台的省份，按照《建筑市场信用信息数据标准》要求准备需要报送的数据信息，然后登录到建设部系统平台，进入上方菜单中的“数据同步”栏目，按照界面中操作提示，上传数据文件。数据传输过程中，以企业组织机构代码为唯一标识编码，必须严格准确填写。
信息查询。依据《全国建筑市场各方主体不良行为记录认定标准》和《建筑市场信用信息数据标准》所归集的信息，为数据整合、查询、统计、分析提供了技术保障。通过系统提供的诚信信息查询界面和软件查询接口，各级建设主管部门和社会公众可以动态查询建筑市场各方主体的诚信行为信息。
信息应用。各级建设行政主管部门，应逐步建立信用奖惩机制，在行政许可、市场准入、招标投标、资质管理、工程担保与保险、表彰评优等工作中，充分利用已公布的诚信行为信息，依法对守信行为给予激励，对失信行为进行惩处。在健全诚信奖惩机制的过程中，要防止利用诚信奖惩机制设置新的市场壁垒和地方保护。
二、各地要认真做好不良行为记录信息的发布工作
按照《政府信息公开条例》“以公开为原则、以不公开为例外”的要求，参与建筑市场活动的各类建筑企业、中介服务机构和各类从业人员的基本信息和不良行为记录是公共信息，应实行公开公布制度。不良行为信息以有权行政机关做出行政处罚决定或行政处理决定之日起7日内予以网上公开公布。
省级建设行政主管部门的建筑市场信用信息平台为辖区内各级建设行政主管部门公布不良行为信息的统一平台。公布内容应与建筑市场监管信息系统中的企业数据库、人员数据库和项目数据库的基本信息相结合，形成企业和人员的信用档案，内部长期保留，不得撤销。
其中，符合《全国建筑市场各方主体不良行为记录认定标准》的不良行为记录，除按时在省级建筑市场信用信息平台公布外，还应在公布之日起7日内，由省级建设行政主管部门报建设部，由建设部统一在全国建筑市场诚信信息平台上公布。
通过与工商、税务、纪检、监察、司法、银行等部门建立的信用信息共享机制，获取的有关建筑市场各方主体不良行为记录，也应纳入建设行政主管部门的信用管理，在相应的平台上予以公布。
三、各地要明确工作职责并落实责任单位和人员
建设部、省（含自治区、直辖市）、市（含省会城市和地级市）要形成各司其职、层级监督和协调联动的工作机制。
市级建设行政主管部门负责对本行政区域内建筑市场各方主体的诚信行为进行检查记录，将所采集到的不良行为记录信息及时报送省级建设行政主管部门。
省级建设行政主管部门负责采集、汇总和公布本地区建筑市场各方主体的诚信行为记录信息，统筹辖区内建筑市场信用信息的管理工作，并将符合《全国建筑市场各方主体不良行为记录认定标准》的不良行为信息通过信息平台报送建设部。
建设部负责建立和完善全国建筑市场信用管理信息平台，汇总、公布全国建筑市场各方主体诚信行为记录信息，检查、指导和督促各地建筑市场诚信行为信息管理工作。
各地要加快建筑市场诚信信息平台建设。要以工程招投标管理系统、质量安全监督管理系统、企业资质管理系统和执业注册人员管理系统等为基础，充分依托有形建筑市场的软硬件条件，加大整合力度，实现各业务系统的互联互通，形成覆盖建筑市场各方主体和执业注册人员的信用信息系统。
各地建设行政主管部门要明确此项工作的分管领导、业务负责单位和具体责任人员，落实工作责任制，推进诚信信息平台建设，切实做好信息的采集、整理、报送等工作，真实、完整、及时地公布不良行为记录信息。
四、各地要严格按照规定要求按时报送诚信行为信息
全国建筑市场诚信信息平台是对外发布建筑市场各方主体诚信行为记录信息的权威渠道。为切实做好平台启动后信息数据充实的工作，各地要按照《建筑市场诚信行为信息管理办法》（建市[2007]9号）要求，认真做好本区域内诚信行为信息的归集和整理，按时登录建筑市场诚信信息平台，报送有关诚信行为信息。总的时间要求是，各省、自治区、直辖市建设行政主管部门要在2007年12月30日以前，完成本区域内2007年全年发生的建筑市场各方主体不良行为记录信息的报送工作。2008年1月1日以后，按照不良行为信息公布制度的要求，转入常规的信息报送机制。
建设部将对各地建筑市场诚信行为记录信息发布和报送工作进行检查，对各地报送信息情况及时进行统计分析，并向全国通报。
为便于近期培训组织和今后工作联系，请各地建设行政主管部门于2007年11月15日前，将填写好的《全国建筑市场诚信信息平台工作联系名单》以电子邮件方式报送建设部。
联系人：建设部建筑市场管理司贾朝杰
电话：010-58933262
传真：010-58934994
邮件：jiacj@cein.gov.cn。
有关平台技术问题咨询和联系，请洽建设部信息中心宋秀明
电话：010-58934215
邮件：sxm@mail.cin.gov.cn。
附件：1.全国建筑市场诚信信息平台工作联系名单
2.建筑市场不良行为信息填报表
3.建筑市场信用信息数据标准
中华人民共和国建设部
二○○七年十一月五日
附件1：
全国建筑市场诚信信息平台工作联系名单
（省、自治区、直辖市）
人员类别 姓 名 单位及职务 联系电话 手 机 电子邮件
厅局分管此项工作的领导1名
主管处室或部门的负责人1名
具体负责报送信息工作人员2名
备注：
填表人： 联系电话：
年 月 日
附件2：
建筑市场不良行为信息填报表
表一：企业基本信息表
企业名称 组织机构代码
企业性质 注册地址
资质证书编号 资质等级
营业执照号 法人代表
联系电话 企业注册地行政区划代码
企业类型
表二：企业不良行为记录表
企业组织机构代码
工程名称
工程地址
工程建设单位
行为代码
行为描述
发生时间
处罚决定
处罚机构
处罚日期
行为发生地区行政区划代码
企业类型
附件3： 建筑市场信用信息数据标准
表一：企业基本情况表
表名 Ent_Baseinfo（企业基本情况表）
序号 接口字段名 类型 长度 中文名 说明
1 Zzjgdm varchar(50) 50 企业组织机构代码
2 Qymc varchar(100) 100 企业名称
3 Qylx int 企业类型 见相关取值说明
4 Zzzsbh varchar(20) 20 资质证书编号
5 Zzdj varchar(100) 100 资质等级
6 Zcd varchar(100) 100 注册地址
7 Lxdh varchar(20) 20 联系电话
8 Yyzzh varchar(20) 20 营业执照号
9 Qyxz int 企业性质 见相关取值说明
10 Qyfr varchar(20) 20 法人代表
11 Zcxzqh varchar(6) 6 企业注册地行政区划代码 以国家统计局2006年12月31日数据为准
表二：企业不良行为记录表
表名 Ent_BadCredit（企业不良行为记录表）
序号 接口字段名 类型 长度 中文名 说明
1 Zzjgdm varchar(50) 50 企业组织机构代码 取企业基本情况表对应企业的组织机构代码值
2 Qylx int 企业类型 见相关取值说明
3 Gcmc varchar(100) 100 工程名称
4 Gcdz varchar(100) 100 工程地址
5 Gcjsdw varchar(100) 100 工程建设单位
6 Xwdm varchar(20) 20 行为代码
7 Xwms varchar(500) 500 行为描述
8 Fsrq datetime 发生日期
9 Cfjd varchar(500) 500 处罚决定
10 Cfjg varchar(100) 100 处罚机构
11 Cfrq datetime 处罚日期
12 Gcxzqh varchar(6) 6 行为发生地区行政区划代码 以国家统计局2006年12月31日数据为准
序号 表一、表二中的取值说明
1 企业性质Qyxz取值说明：1-国有企业；2-集体企业；3-联营企业；4-股份合作制企业；5-私营企业；6-合伙企业；7-有限责任公司；8-股份有限公司
2 企业类型Qylx取值说明:1-建设单位；2-勘查单位；3-设计单位；4-施工单位；5-监理单位；6-招标代理单位；7-造价咨询单位；8-检测机构；9-施工图审查机构
